Некоторые правовые проблемы противодействия легализации преступных доходов

Изучением способов легализации преступных доходов занималось значительное количество зарубежных и российских ученых, наиболее известными из которых являются П. Бернаскони, К. Освальд, Р. Морган, А. Цюнд, К. Мюллер, Б.В Волженкин, В.А. Никулина, А.К. Бекряшев, Я.М. Злоченко, В.Д. Ларичев, Н.М. Голованов, И.А. Киселев, А.И. Алешкин, А.В. Коляда, О.А. Самсонова, И.С. Тумаков, Н.В. Юсупов, а также некоторые другие.
В результате проведенных исследований сформулировано понятие «способ легализации преступных доходов». Под ним понимается состоящая из нескольких этапов и находящаяся в зависимости от характеристик личности преступника, поставленных им целей и задач, предмета преступления, элементов обстановки, заранее спланированная, сложная совокупность связанных с основным преступлением криминальных действий, направленная на внедрение преступно нажитого имущества в легальную экономику для придания правомерности его владению, пользованию и распоряжению [6. С. 77].
Изучение и анализ оперативно-след-ственной и судебной практики правоохранительных органов России, материалов, поступающих из Росфинмониторинга, а также научно-исследовательских работ, позволили нам выявить и обобщить некоторые распространенные способы легализации имущества, приобретенного преступным путем:
1. Маскировка полученных преступных доходов мнимыми сделками. Характерными особенностями указанных сделок является отсутствие реальных товаров (работ, услуг), якобы за реализацию которых получен доход, действий по их перемещению (оказанию услуг), а также отсутствие реального контрагента, в роли которого часто выступает юридическое лицо, созданное через подставных лиц и не ведущее предпринимательской деятельности.
Примером указанного способа являются действия П., осужденного по п. «б» ч. 2 ст. 199, ч. 2 ст. 330, ч. 4 ст. 159, п. «б» ч. 3 ст. 174.1. УК РФ Череповецким городским судом Вологодской области. Материалами уголовного дела установлено, что П. похитил векселя ОАО «Северсталь», общая номинальная стоимость которых составляла 80 млн. руб., и обналичил указанные векселя через ООО «Интер Модуль», ООО «Интер Индастриз» и ООО «Макситур», зарегистрированные в г. Москве. После обналичивания похищенных векселей на расчетные счета ООО «Айрон», ООО «Севермет» и ООО «Румб», в которых П. занимал руководящие должности, поступили денежные средства в сумме более 50 млн. руб. В документах ООО «Айрон», ООО «Севермет» и ООО «Румб» поступление денежных средств было отражено как за поставку товароматериальных ценностей, хотя фактически никаких поставок в данные фирмы не осуществлялось.