ISSN 1995-1248
DOI 10.26163/GIEF

Особенности взаимодействия организации и обслуживающего банка при управлении денежными потоками

Specific Features of Interaction between Business and Bank in Managing Money Flow



Н.А. Ковалева
Natalia Kovaleva
onatakova@gmail.com
аспирант кафедры финансов ФГОБУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов»
Specific Features of Interaction between Business and Bank in Managing Money Flow
г. Санкт-Петербург
St. Petersburg
Рассматриваются вопросы управления денежными потоками и взаимодействия организации и обслуживающего банка. Проанализированы последние изменения в законодательстве Российской Федерации, затрагивающие вопросы управления денежными потоками, а также выявлены трудности, с которым может столкнуться организация при реализации стратегии управления денежными потоками.
We consider issues of managing money flow and interaction between business and bank. We analyze the latest changes in the legislation of the Russian Federation concerning money flow management and reveal difficulties which a business may face when implementing the strategy of money flow management.

Ключевые слова:

  • денежные потоки
  • денежные средства
  • новые банковские продукты
  • банки
  • валютное регулирование
  • финансовый менеджмент
  • Keywords:

  • money flow
  • monetary funds
  • new bank products
  • banks
  • financial management
  • currency regulation
  • Обзор статьи

    Суть денежных потоков организаций различных отраслей, связывающих их с контрагентами (государством, поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками и пр.), заключается в обслуживании реализации товаров, предоставлении услуг, обеспечении иных нетоварных расчетов. Движение денежных потоков может быть как в наличной, так и в безналичной форме. Указание Банка России от 20 июня 2007 года № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» [5] установило, что «расчеты наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее – индивидуальный предприниматель), между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут осуществляться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей» [5]. Поскольку большинство договоров и контрактов юридических лиц превышают данный лимит, встает вопрос обеспечения расчетов, для чего организациям необходимо иметь счета в банках. Счета в банках могут быть как депозитными (для накопления денежных средств), так и ссудными (для осуществления движения денежных средств по кредитным договорам), но для расчетов могут использоваться только расчетные, либо текущие счета [1]. Стоит помнить о том, что конкретный перечень операций по субрасчетным счетам, открываемых филиалам юридических лиц, устанавливается юридическим лицом, а временные расчетные счета служат только для внесения вкладов учредителями в уставный капитал. Различие между текущим и расчетным счетами заключается в юридическо-правовом статусе владельца счета. Вместе с тем, необходимо отметить, что законодательство Российской Федерации налагает определенные ограничения на открытие счетов для нерезидентов. Так, согласно п. 1 ст. 13 Федерального закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ, «нерезиденты на территории Российской Федерации вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках» [3]. Валютное регулирование Российской Федерации налагает определенные ограничения на расчеты резидентов и нерезидентов страны. Так, относительно свободное обращение денежных средств (при соблюдении нормативно-правовых порядков) возможно только со странами членами ОЭСР и ФАТФ.

    Список использованной литературы

    1. Гражданский кодекс Российской Федерации [Принят Гос. Думой 23 апреля 1994 года, с изменениями и дополнениями по состоянию на 6 апреля 2011 г. ]. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс» (дата обращения: 06.04.2013)
    2. Федеральный закон от 12.12.90 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» [С изменениями и дополнениями по состоянию на 25 марта 2013 г.]. Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс» (дата обращения: 08.04.2013)
    3. Федеральный закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ [Принят Гос. Думой 21 ноября 2003 года, с изменениями и дополнениями по состоянию на 25 марта 2013 г.]. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс» (дата обращения: 06.04.2013)
    4. Федеральный закон РФ «О противодействии легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ [Принят Гос. Думой 13 июля 2001 года, с изменениями и дополнениями по состоянию на 27 июля 2006 г.]. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс» (дата обращения: 06.04.2013)
    5. Официальное разъяснение Банка России от 28.09.2009 г. № 34-ОР «О применении отдельных положений Указания Банка России от 20 июня 2007 года № 1843-У "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя"». Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс» (дата обращения: 06.04.2013)
    6. Положение «О правилах осуществления перевода денежных средств» [Утв. Банком России 19.06.2012 г. № 383-П; зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 г. № 24667]. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс» (дата обращения: 06.04.2013)
    7. Положение «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации». [Утв. Банком России 12.10.2011 г. № 373-П; зарегистрировано в Минюсте РФ 24.11.2011 г. № 22394] // Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс» (дата обращения: 12.04.2013)
    8. Гладунов О. «Пластиковый рай» для банкиров // Novopol.ru: Новая политика: [интернет-журнал]. URL: http://www. novopol.ru/--plastikovyiy-ray-dlya-bankirov-text143454.html (дата обращения: 13.04.2013)

    РФ, Ленинградская область, г. Гатчина, ул. Рощинская, д. 5 к.2