Особенности проявления кредитных и залоговых рисков

Банковское кредитование относится к наиболее доходным и одновременно рискованным операциям кредитных организаций. Выдача любого кредита связана с неопределенностью полного и своевременного исполнения заемщиком обязательств по кредитному договору. Для уменьшения убытков, связанных с непогашением основного долга и неуплатой процентов, кредиты предоставляются преимущественно под залог реального, легко реализуемого имущества.
Находящийся в распоряжении банка ликвидный залог минимизирует кредитный риск, обеспечивая возможность погашения задолженности за счет дополнительных источников. Одновременно при предоставлении залоговых кредитов возникают залоговые риски, отражающие формальность, недостаточность принятого обеспечения для полного погашения обязательств по кредитному договору.
С одной стороны, залоговые риски зависят от принятого обеспечения, проявляются при возникновении просроченной задолженности по кредитному договору. Вместе с тем для построения эффективного механизма банковского риск-менеджмента необходимо исследовать взаимозависимость кредитных и залоговых рисков при залоговом кредитовании.
Рост кредитования сопровождается усилением конкурентной борьбы за привлечение платежеспособных клиентов, проведением кредитными организациями агрессивной политики, допускающей предоставление кредитов с повышенными рисками. В сложившейся ситуации для избежания принятия ошибочных решений и минимизации их отрицательных последствий необходимо построение в банках эффективной системы внутреннего контроля и управления рисками. Риск-менеджмент в банках часто воспринимается как второстепенный вид деятельности, затягивающий принятие решений по кредитным и другим сделкам и сдерживающий проведение активных операций, направленных на увеличение прибыли. При принятии решения о предоставлении кредита не всегда учитывается объективная оценка рисков.
Проблема управления кредитными и залоговыми рисками также актуальна в связи с повышением надзорных требований Банка России к капиталу кредитных организаций, переходом на Базель II [3] и Базель III [4]. Наличие достаточного реального обеспечения по выданным ссудам уменьшает при определенных условиях формирование резервов на возможные потери (РВП) и увеличивает капитал кредитных организаций; делает возможным рефинансирование ссудной задолженности через рыночные инструменты секъюритизации (кредитные ноты), страхование от предпринимательских рисков, продажу (уступку) кредитных требований. Управление кредитными и залоговыми рисками способствует увеличению финансовых результатов, повышению устойчивости и конкурентоспособности кредитных организаций.
Основная проблема регулирования кредитных и залоговых рисков – значительный временной разрыв между моментами их принятия (выдача залогового кредита) и их проявления (возникновение признаков неисполнения обязательств по кредитному договору и недостаточности, формальности обеспечения). Несвоевременное распознавание рисков приводит к образованию проблемной и безнадежной задолженности и прямым убыткам банка при ее списании. Эффективный риск-менеджмент требует проведения постоянных стоимостных оценок кредитных и залоговых рисков за период кредитования для определения возможных потерь и вероятности их наступления. При принятии решения банка о предоставлении/отказе в предоставлении кредита, условиях и формах кредитования; мониторинге ссудной задолженности (контроль за исполнением кредитного договора и финансово-экономическом положением заемщиков, состоянием объектов залога) необходимо учитывать объективные и субъективные факторы, влияющие на уровень указанных рисков.
К объективным факторам кредитного риска относятся:
- текущее и прогнозируемое состояние бизнеса заемщика, его отрасли, экономики в целом;
- финансовое положение заемщика;
- обеспечение;
- финансовая устойчивость, ликвидность банка, выполнение обязательных экономических нормативов;
- размер и структура кредитного портфеля.
При выдаче и мониторинге кредита состояние бизнеса заемщика оценивается с учетом воздействия на него реальности деятельности, вовлеченности в операции, связанные с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма (далее – операции ЛОД/ФТ), деловой репутации, устойчивости положения на рынке и конкурентоспособности продукции; изменения макроэкономической ситуации в стране, регионах, отраслях, денежно-кредитной и финансовой сферах. По результатам проведенного анализа выявляется наличие необходимых условий (отсутствие стоп-факторов) для предоставления кредита (продолжения кредитования) заемщиков
Реальность деятельности заемщика при производстве товаров (оказании услуг) предполагает прежде всего использование собственных или арендованных основных средств при условии продажи выпущенной продукции (оказанных услуг) третьим лицам без использования предоставленных банком-кредитором в целях оплаты денежных средств (другого имущества) и принятием на банк-кредитор рисков несения потерь. Банк России относит отсутствие реальной деятельности заемщика к существенным факторам, учитываемым при классификации ссуд и формирования РВП. Минимальный перечень признаков отсутствия у заемщиков – юридических лиц реальной деятельности дан в Положении Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П (Приложение 5) [2].
К признакам отсутствия реальной деятельности относится проведение клиентом операций ЛОД/ФТ, необычных (подозрительных) сделок. Их выявление осуществляется в рамках реализации правил внутреннего контроля кредитных организаций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), надзорных действий Банка России.