Организация управления залоговыми рисками в коммерческом банке

В рыночной экономике залог является наиболее эффективным и предпочтительным видом обеспечения, основным способом снижения кредитного риска при неисполнении должником в установленные договором сроки принятых обязательств по полученным займам. Обеспеченность кредитов характеризует возвратность как один из базовых принципов банковского кредитования. Наличие реального, высоколиквидного обеспечения, пользующегося устойчивым спросом и легко реализуемого, предполагает возможность погашения задолженности при неисполнении заемщиком обязательств по кредитному договору за счет дополнительных источников погашения кредита, находящихся в распоряжении банка.
Предоставление банковских кредитов преимущественно возможно на цели и на условиях, обеспечивающих возврат банку ссуженных средств. Реальность возврата выданных ссуд зависит от кредитоспособности заемщиков, определяемой наличием устойчивых источников погашения кредита (выручка от реализации по основной деятельности для коммерческих организаций; постоянные доходы физических лиц) с учетом необходимости исполнения принятых заемщиком других обязательств. При принятии решения о заключении кредитной сделки банк ориентируется прежде всего на реальность данных поступлений в установленные договором сроки.
Заложенное имущество относится к вторичным источникам погашения основного долга и уплаты процентов, используется при неисполнении заемщиком обязательств по кредитному договору. Залоговые риски носят отложенный характер, зависят от возникновения кредитного риска, отражают вероятность формального характера принятого банком обеспечения, его недостаточности для полного и своевременного погашения обязательств по кредитному договору.
По нашему мнению, они относятся к банковским рискам, т.к. связаны с одним из видов основной деятельности банков – выдачей залоговых кредитов. Залоговые риски зависят от принятого обеспечения, особенно проявляются в кризисных ситуациях при накоплении на балансах банков существенных объемов имущества, принятого в счет погашения обязательств по кредитным договорам. Связанные с проявлением типичных банковских рисков (кредитный, риск ликвидности, операционный, валютный, правовой риск, риск потери деловой репутации), они не всегда зависят от факторов, определяющих указанные риски.
При предоставлении залоговых кредитов возникают следующие риски:
- снижения стоимости и ликвидности (обесценивания) предметов залога в течение срока действия кредитного договора;
- потери (повреждения) заложенного имущества, приводящие к полной или частичной утрате им своих свойств и невозможности его реализации по рыночной стоимости;
- невозможности получения объекта залога (денежной выручки от его реализации) из-за ошибок при оценке залога, заключении залоговой сделки и мониторинге залога, мошенничества со стороны заемщика (залогодателя), недостаточной квалификации и недобросовестности сотрудников банка.
В управлении банковскими рисками необходимо предусмотреть подходы, обеспечивающие анализ, контроль и минимизацию залоговых рисков.
Риск обесценивания залога проявляется в недостаточности полученных от реализации заложенного имущества средств, либо стоимости переданного банку объектов залога для покрытия всех обязательств заемщика по кредитному договору. Данный риск обусловлен спецификой оценки стоимости, степени ликвидности предметов залога на дату заключения залоговой сделки и возможным их снижением вследствие изменения рыночной конъюнктуры, физического и морального износа.
Согласно п. 1 ст. 340 Гражданского кодекса РФ стоимость заложенного имущества (залоговая стоимость) определяется кредитором и заемщиком (залогодателем) в договоре залога, если иное не предусмотрено законодательством [1]. Федеральный закон «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» от 29.07.1998 г. №135-ФЗ (ст. 7, 8) предусматривает обязательную оценку объектов залога независимым оценщиком по рыночной стоимости при:
- залоге имущества, находящегося в федеральной, государственной (кроме федеральной) и муниципальной собственности;
- ипотечном кредитовании, если имеются разногласия о размере стоимости предмета ипотеки [2].
Банк России обязывает кредитные организации разрабатывать внутренние документы, регламентирующие порядок и периодичность определения справедливой стоимости и ликвидности предметов залога. В Положении Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П (п. 2.3) под справедливой стоимостью заложенного имущества понимается цена, по которой продавец и покупатель, имея полную информацию о его стоимости, не обязанные совершать сделку купли-продажи, согласны были бы продать (приобрести) данное имущество в сроки, не превышающие 180 дней [3].