Управление кредитным риском группы связанных заемщиков

Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банков посвящено именно этому аспекту управления рисками. Кредитные риски являются наиболее частой причиной банкротств банков, в связи с чем все регулирующие органы устанавливают стандарты по управлению кредитными рисками.
Кредитный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.
Управление кредитными рисками включает четыре основных элемента: оценка риска; измерение риска; контроль риска; мониторинг риска.
Кредитование связанных заемщиков предполагает значительный риск, вызванный высокой вероятностью одновременного неисполнения ими обязательств перед банком. Управление кредитным риском группы связанных заемщиков (ГСЗ) является обязательным элементом риск-менеджмента в кредитной организации.
В российском банковском законодательстве определение группы связанных заемщиков отражено в Инструкции Банка России от 03.12.2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков» [2]. Согласно данной инструкции к группе связанных заемщиков относятся организации, являющиеся по отношению друг к другу связанными через доли участия в уставных капиталах (основные, дочерние, зависимые общества), при наличии существенного прямого или косвенного влияния одного заемщика на решения, принимаемые органами управления другого заемщика, или при наличии близкой степени родства между заемщиками – физическими лицами. Кроме того, заемщики являются связанными, если между ними существуют такие экономические отношения, что при ухудшении финансового состояния одного заемщика может ухудшиться финансовое положение другого [2].
Система управления кредитным риском группы связанных заемщиков состоит из нескольких этапов, неразрывно связанных с процессом рассмотрения кредитной заявки и последующим мониторингом финансового положения заемщика:
- проведение первоначальных переговоров с заемщиком и получение информации о заемщике и группе связанных заемщиков;
- оценка кредитной заявки и принятие решения о целесообразности проведения кредитной сделки как по заемщику, так и по группе связанных заемщиков. На этом этапе важно на основании предоставленных клиентом данных определить наличие группы связанных компаний с заемщиком. Для этого привлекаются ресурсы клиентского и кредитного подразделений банка, юридической службы, отдела безопасности, используются банковское программное обеспечение и открытые данные внешних источников;
- идентификация группы связанных заемщиков и расчет кредитного норматива на группу связанных заемщиков;
- мониторинг финансового положения группы связанных заемщиков с целью выявления негативных факторов в деятельности заемщика или группы связанных лиц, определение новых компаний или физических лиц, входящих в группу связанных лиц.
Основные недостатки в системе управления кредитным риском по ГСЗ в банке представлены на рис. 1.