Финансовое моделирование как инструмент цифровой технологии

По вопросам экономической цифровизации в настоящее время ведется немало дискуссий и споров относительно стратегии, целей, которые имеет данный проект, а также по определению содержания данного термина.
При этом эффективное управление финансово-хозяйственной деятельностью предприятий в условиях нестабильной экономической ситуации все больше зависит от применения финансового моделирования как одного из инструментов цифровой технологии.
Базовыми принципами финансового моделирования являются:
1) определенный набор достоверных исходных (первичных) данных о внутренней и внешней среде;
2) оценка наличия и доступности финансовых ресурсов;
3) оценка экономической эффективности финансового плана;
4) оценка чувствительности результатов финансового плана к изменениям внутренней и внешней среды.
В процесс финансового обеспечения включается широкий спектр информации, характеризующий показатели хозяйственной деятельности предприятия в зависимости от вариантов сценария развития производства и изменений деловой среды.
Практика показывает, что все шире предприятия используют программы (модели) «AltInvest», «ProjectExpert», «ИНТАЛЕВ: Корпоративные финансы» и другие. Реализация данных финансовых моделей позволяет находить оптимальные решения по актуальным вопросам, например, поиска дешевых источников внешнего финансирования или диверсификации возможных рисков потери ликвидности и устойчивости бизнеса и т.п.
Применение данного вида инструмента продиктовано высоким уровнем не определенности во внешней среде реального сектора экономики, что является следствием введения санкционных мер и высокой колеблемости валютного рынка. Данные условия способствуют возникновению кризисных тенденций на предприятиях, под влиянием этих явлений изменяется потенциал предприятий, сокращаются объемы инвестиций, уменьшаются надежные источники финансирования.
Экономико-математические модели по оценкам финансового состояния и стоимости формируют уравнения и неравенства, которые характеризуют операционную, инвестиционную и финансовую деятельность предприятия. Процесс моделирования даёт возможность спрогнозировать варианты развития производства на различных этапах развития жизненного цикла бизнеса.
Возможности применения финансового моделирования по оценке финансового состояния предприятия показаны на рис. 1.