Стратегия управления кредитным риском как основа организации системы риск-менеджмента в коммерческом банке

Стратегия управления кредитным риском определяет и задает темп дальнейшего развития банка, определяет уровень финансового менеджмента, позволяет своевременно и рационально нивелировать кредитные риски на всех этапах процесса кредитной сделки. Современная ситуация возводит в ранг приоритетных вопросы снижения издержек, удержания клиентов, повышения скорости реагирования на меняющуюся внешнюю среду деятельности банка. Кредитный риск как вероятность возникновения у банка убытков, получения меньших доходов и/или возникновения дополнительных расходов имеет существенное влияние на развитие всего банка в целом. Для большинства многопрофильных банков остаётся актуальным ряд вопросов. Каковы качественные характеристики компонентов, составляющих кредитный процесс? Как оптимизировать бизнес-процессы, организационную структуру, информационные технологии и работу специалистов ответственных за кредитование без ущерба для развития банка?
Кредитная сделка любого уровня предполагает возникновение взаимных обязательств ее участников и осуществляется на условиях платности, срочности, возвратности и обеспеченности. В качестве участников кредитного процесса выступают инициирующие подразделения, например, в лице менеджера, клиента и экспертных подразделений. В зависимости от масштаба деятельности банка структура и взаимодействие между участниками кредитного процесса могут значительно отличаться. На рис. 1 рассмотрены участники кредитного процесса в крупном отечественном банке, задействованные в процессе кредитования среднего и крупного бизнеса.
Стоит отметить, что кредитный сотрудник является связующим звеном всего процесса кредитования, т.к. специалист взаимодействует со всеми подразделениями, указанными выше. Функции кредитного сотрудника на этапе принятия решения и оформления заключения для представления его на кредитный комитет заключаются в оценке степени риска и одобрении (или не одобрении) кредитной сделки. Любой кредитный процесс, независимо от масштаба сделки и сегмента деятельности клиента, несет в себе определенные риски. В рамках кредитных процессов в среднем и крупном клиентском сегменте российского банка выделяются следующие риски:
- риск дефолта;
- риск снижения кредитоспособности;
- риск обеспечения кредита;
- риск неисполнения контрагентами обязательств;
- индивидуальные риски (в зависимости от принципала/заемщика);
- портфельные риски (риски качества и структуры портфеля банка).
В то же время мы считаем, что наиболее существенными в современных условиях кредитования корпоративного сегмента рынка являются:
- риски Группы (риск того, что банк не сможет получить доступ к денежным потокам и активам, от которых зависит возвратность кредита, а также не получит информацию о взаимных и внешних обязательствах компаний, входящих в Группу; о конечных бенефициарах Группы; не узнает о наличии корпоративного конфликта в Группе; об изменении структуры участников Группы, о функционале компаний Группы и др.);
- риски отрасли/среды (риски государственного регулирования, маркетинговые риски, политические риски);
- финансовые риски (риски, выявляемые на основе анализа финансовой информации, анализа финансово-хозяйственной деятельности) [1; 3].
В зависимости от масштабов коммерческого банка и размеров кредитных сделок формы стратегии управления кредитным риском могут значительно отличаться. В качестве основных направлений стратегии управления кредитным риском крупные отечественные банки рассматривают: диверсификацию кредитного портфеля, мониторинг кредитного портфеля банка (выявление на ранней стадии факторов риска), применение количественных методик ранжирования, внутренний контроль соблюдения процедур кредитования, формирование резервов на возможные потери и мониторинг соблюдения установленных ковенантов [4]. Для корпоративного кредитования актуальным и существенным является так называемый риск Группы. На наш взгляд, данный риск скрывает большое количество факторов, которые способны проявиться в
любой ситуации и на разных этапах кредитной сделки. Основные методы снижения рисков, применяемые в крупном коммерческом банке, представлены в таблице.
Независимо от выбранной стратегии управления анализ рисков клиента начинается с оценки его финансового состояния. На данном этапе кредитный сотрудник определяет финансовое положение клиента, реальную потребность в кредитных средствах, возможность заемщика обслуживать долг и оценивает ликвидность обеспечения. От качества проведенного анализа зависит общая оценка рисков клиента и эффективность принятия дальнейших решений по кредитной сделке. Оценка финансового состояния заемщика может быть выполнена с различной степенью детализации в зависимости от цели, срока принятия решения по сделке, доступной и актуальной информации, программного и технического обеспечения банка.
Важным элементом эффективной стратегии риск-менеджмента является качественный мониторинг кредитной сделки. При этом мониторинг должен осуществляется на всех этапах кредитного процесса, который включает: оценку реального финансового состояния заемщика; определение рисков банка; определение факторов, снижающих/компенсирующих риски; подготовка предварительного заключения (для одобрения или отклонения сделки) для кредитного комитета банка. Кредитный мониторинг должен осуществлять высококвалифицированный и подготовленный сотрудник банка.