Появление и развитие законодательства о противодействии легализации преступных доходов

С действиями, направленными на придание легальности получаемых де-нежных средств, человечество начало сталкиваться еще в средние века, при маскировке доходов ростовщиками. В то время в западноевропейских клерикальных государствах ростовщичество запрещалось католической церковью, вследствие чего лица, выдававшие ссуды под проценты, были вынуждены предпринимать различные меры для придания законности получаемым ими доходам. Известно несколько способов совершения обманных действий, использовавшихся торговцами или ростовщиками. Они, например, договаривались между собой с целью искусственно повысить обменный курс, объясняя, что процент по платежам является специальной премией для компенсации риска или платой за поздний платеж. При этом тот, кто давал, и тот, кто брал деньги, договаривались, что такая задержка по платежу якобы имела место. Понятие «легализация преступных доходов» приобрело особую актуальность в США в 30е годы прошлого века, когда у членов организованных преступных формирований возникла необходимость объяснения источников появления у них имущества перед налоговыми органами. В то время власти столкнулись с серьезными проблемами в борьбе с организованной преступностью, отличительными чертами которой были законы молчания (омерта), уничтожение и запугивание свидетелей, противодействие расследованию и коррупция. Поэтому в те годы был изобретен новый способ противодействия организованной преступности – ее лидеров стали привлекать к уголовной ответственности не за общеуголовные преступления, доказать которые было затруднительно, а за расходы, не соответствующие легальным доходам, с которых был уплачен налог. Реакцией организованной преступности на такую политику стала легализация доходов, что позволяло уплатить налог и тратить деньги, не опасаясь уголовного преследования за уклонение от уплаты налогов. Легализация преступных доходов делала новые способы борьбы с преступностью значительно менее эффективными, что вызвало негативную реакцию со стороны властей. В целях придания правомерного вида владению своим имуществом преступники декларировали поступающие наличные денежные средства как выручку от работы принадлежащих им прачечных, ресторанов и других предприятий сферы потребительского рынка, в то время как в реальности указанные денежные средства поступали к ним в результате вымогательств, незаконных азартных игр, проституции, контрабанды алкогольной продукции и других видов преступной деятельности.